Voortgang financiën

Reisdocumenten

Terreinen/gronden

Rente leningen Middelburg

Lasten:Een gedeelte van de lening portefeuille, € 17.6 mln. is gefinancierd met een 3-mnds Euriborlening. In 2024 lag de Euribor-rente met een niveau van tussen de 3,5 a 4,0% op een aanzienlijk hoger niveau dan waarmee in de begroting 2024 rekening is gehouden. Voor geheel 2024 wordt een hogere rentelast verwacht van € 381.000.
Baten:Tegenover de vaste leningportefeuille, waar tussentijdse aflossing zonder betaling van forse boeterente niet mogelijk is, heeft de gemeente de afgelopen 2 jaar een forse (vrij opneembare) liquiditeitspositie opgebouwd. Conform de vigerende wet en regelgeving dient een positief saldo boven de vastgestelde drempel aangehouden te worden op een aparte rekening bij het Rijk (Schatkistbankieren). De positie aan overtollige liquiditeiten die wij in de Schatkist aanhouden is in 2024 gegroeid naar ruim € 68 mln (was € 41,4 per 1/1/2024). Over het uitstaand saldo wordt door het Rijk een dagrente vergoed (ESTR). In 2024 lag deze dagrente op een niveau van rond de 3,5 a 4,0%. Voor geheel 2024 wordt hierdoor een (incidentele) rentebate gerealiseerd van ruim € 2.0 mln. Gezien de variabele rente en de verwachting dat het saldo in de Schatkist in 2024 zou afnemen is voorzichtigheidshalve in de begroting 2024 geen rekening gehouden met rentebaten.

voorziening rente grondbedrijf

Aan de voorziening grondbedrijf wordt rente toegerekend over het saldo per 1 januari 2024. Vanaf 2024 wordt hiervoor het rentepercentage van de omslagrente gebruikt. Op basis van een stand van de voorziening per 1 januari van € 13,1 mln betekent dit een rentetoevoeging in 2024 van € 46.000. Dit betekent een voordeel van € 54.000 tov begroot.

Opmerking algemeen: In de begroting 2024 is rekening gehouden met een omslagrente van 1,5%. De geprognotiseerde (werkelijke) omslagrente komt uit op 0,35% als gevolg van de forse rentebaten op het uitstaande saldo bij het Rijk (Schatkist). De werkelijke omslagrente in 2024 zal hiermee meer dan de toegestane BBV-norm (max 25%) afwijken van de omslagrente die vastgesteld is in de begroting 2024.
De omslagrente zullen we van 1,5% verlagen naar 0,35% om te voldoen aan de BBV-regelgeving (werkelijke omslagrente mag max 25% afwijken van begrote omslagrente). Dit leidt uiteindelijk tot een lagere doorbelasting van de rente op taakveld treasury (nadeel) en een lagere rentelast op de diverse taakvelden (voordeel). Op concernniveau betreft dit een budgetneutrale melding.

Deelnemingen

deelname GBE Aua en deelname in kapitaal BNG

Vanuit GBE-Aqua gaan we een (niet reguliere) aanvullende dividenduitkering van € 278.000 ontvangen. Dit als gevolg van een aantal meevallers bij de eindafwikkeling van de lening die destijds is aangetrokken om de Evides aandelen van PZEM (nu ZEH) over te nemen. Deze lening is na de laatste kapitaalstorting in juli, voor Middelburg € 9.1 mln, volledig afgelost. Tevens is het regulier dividend € 28.000 meer dan begroot. De begroting 2024 op deze extra baten aanpassen.
Voor de dividenduitkering van de deelname in het kapitaal van de BNG is bij de bestuursrapportage 2024 een nadelige afwijking van € 28.000 gemeld. Dit had echter een positieve melding moeten zijn (per saldo betekent dit een nadeel van € 56.000 in deze najaarsbrief). De begroting 2024 hier op aanpassen.

Door het stimuleren van parkeren in de parkeergarages, neemt het buitenparkeren af. Een ander deel betreft de betalingsbereidheid die waarschijnlijk iets gedaald is doordat er minder intensieve controle heeft plaatsgevonden als gevolg van minder inzet BOA's. Om dit te verbeteren zou vanaf het 3e kwartaal 2024 een scanauto gaan rijden, echter heeft deze vertraging opgelopen en zal vanaf het 1e kwartaal 2025 ingezet worden.

In de memo actieve informatie over de Septembercirculaire 2024 bent u geinformeerd over de ontwikkelingen van de Algemene Uitkering (AU). Als gevolg van algemene mutaties met budgettair gevolgen wordt In 2024 een hogere AU verwacht. De belangrijkste zijn:
• Gemeenten kunnen de btw die ze moeten betalen declareren bij het Rijk (het Btw-compensatiefonds). Dit fonds kent echter een plafond. Declareren de gezamenlijke gemeenten méér dan er in het Btw-compensatiefonds beschikbaar is, dan moet het gemeentefonds bijpassen. Blijft er geld over in het Btw-compensatiefonds, dan vloeit dit terug naar het gemeentefonds. Naar verwachting kan € 447 miljoen worden toegevoegd aan het gemeentefonds. Dit resulteert voor de gemeente Middelburg in een incidenteel voordeel van € 1.351.000;
• Op basis van het Faciliteitenbesluit opvangcentra hebben gemeenten waar een opvanglocatie is gevestigd, recht op een vergoeding. Het Faciliteitenbesluit voorziet in vergoeding aan deze gemeenten voor de in de opvanglocatie verblijvende vreemdelingen die nog niet in de Basisregistratie personen staan ingeschreven. De gemeente ontvangt op basis van de opgave van uw gemeente een beschikking van het COA met de specificatie van de vergoeding voor de zogenaamde "Decentralisatie-uitkering". Omdat de personen niet ingeschreven zijn, tellen ze namelijk niet mee voor de maatstaven van de algemene uitkering. De aparte uitkering dient ter compensatie van de gelden die gemeenten normaliter via de algemene uitkering ontvangen. Dit resulteert in een voordeel van € 127.000;
• Overige mutaties (m.n. in de ontwikkelingen van de uitkeringsfactor) veroorzaken een nadeel van € 77.000.
De AU laat een beperkte aflopende groei zien in de jaren 2025 tot en 2027. Voor het jaar 2028 is zelf een nadeel van bijna € 0,2 mln. waarneembaar. De effecten voor 2025 verwerken wij in de betuursrapportage 2025 en de gevolgen voor 2026 tot en met 2028 worden betrokken bij het opstellen van de Kadernota 2026-2029.

De ontwikkeling van de AU kent naast de algemene mutaties ook taakmutaties met corresponderende gevolgen voor uitgaven. Dus mutaties hebben een budget-neutraal verloop. Het betreft hier decentralisatie-uitkeringen:
• Alleenverdienersproblematiek 2023-2024 (zie programma Sociaal Domein / Minimabeleid);
• Wet Betaalbare huur (zie Programma Bestuur en Ondersteuning / mutatie reserve transitoria).

Vanuit het financieel herstelplan 2021-2024 is voor 2024 een bedrag begroot aan boekwinst verkoop panden en gronden van € 225.000. Het bedrag aan boekwinst is in de begroting opgenomen ter versterking van het weerstandsvermogen d.m.v. een toevoeging aan de algemene reserve. Er zijn op dit moment geen concrete verkoopplannen meer voor 2024. De begroting aanpassen op deze budgetafwijkingen. Deze budgetafwijking is budgetneutraal, de toevoeging aan de algemene reserve wordt nl. ook bijgesteld (zie programma Bestuur en Ondersteuning / mutatie algemene reserve).

Op basis van de aangifte vennootschapsbelasting (vpb) 2022 is de belastbare winst berekend op bijna € 1,2 miljoen. Over dit bedrag is belasting verschuldigd. Echter, door de verlieslatende resultaten van de afgelopen jaren binnen de verschillende vpb-activiteiten van de gemeente, is er een verliesverrekening ontstaan. Dit betekent dat de winsten die in 2022 zijn behaald, kunnen worden verrekend met eerdere verliezen. In de jaarrekening 2022 was rekening gehouden met het geraamde bedrag aan vpb-belasting dat betaald zou moeten worden. Dankzij deze verliescompensatie is de verwachte aanslag nu vrijwel nihil en kan een bedrag van € 327.000 als voordeel worden ingeboekt.

Lasten: Wet betaalbare huur
Met de Wet betaalbare huur wordt de op 1 juli 2023 in werking getreden Wet goed verhuurderschap gewijzigd. Daarmee krijgen gemeenten de bevoegdheid om toezicht te houden en handhavend op te treden met betrekking tot:
• De maximale huurprijzen die gelden op grond van het woningwaarderingsstelsel (WWS);
• De maximale huurverhogingen in de gereguleerde sector;
• De informatieplicht op verhuurders om hun huurders een puntentelling te overleggen bij het afsluiten van een contract.
De financiering bestaat uit een incidentele bijdrage voor de implementatie van het wetsvoorstel. Daarnaast ontvangen gemeenten een bijdrage voor het ontvangen en behandelen van meldingen en de handhaving op deze meldingen. Het betreft hier m.n. een eenmalige budget dat voor deze taak beschikbaar moeten blijven en daarom wordt toegevoegd aan de reserve.

Baten: In de reserve transitoria is een bedrag gereserveerd vanuit de mei- en septembercirculaire 2021 voor de aanpak van problematiek in de jeugdzorg. De acties waarvoor de middelen uit de circulaires 2021 zijn verkregen, zijn Zeeuws ingezet en dus meegenomen in de afrekeningen van IJZ. Voor de lokaal gereserveerde middelen (€ 1.457.000) is hiermee de bestemming komen te vervallen. Ook voor de coronasteun welzijn is een bedrag in de reserve transitoria gereserveerd en worden dit jaar deels uitgegeven. Het restant zal niet meer ingezet worden, want deze lasten zitten structureel in de begroting vanaf 2025. Dit restant kan vrijvallen en zorgt voor een voordeel van € 45.000.

Lasten: Vanuit het financieel herstelplan 2021-2024 is, voor 2024 een bedrag begroot aan boekwinst verkoop panden en gronden van € 225.000. Het bedrag aan boekwinst is in de begroting opgenomen ter versterking van het weerstandsvermogen d.m.v. een toevoeging aan de algemene reserve. Er zijn op dit moment geen concrete verkoopplannen meer voor 2024. De begroting aanpassen op deze budgetafwijkingen. Deze budgetafwijking is budgetneutraal (zie programma Bestuur en Ondersteuning / boekwinst verkoop panden).

Baten: Voor de implementatie van de omgevingswet in de gemeentelijke organisatie worden kosten gemaakt (zie programma Volkshuisvesting / Omgevingswet). Destijds is er geld beschikbaar gesteld wat is gereserveerd in de algemene reserve om deze kosten te dekken. De melding is budgetneutraal.

Mutatie afschrijvingsreserve (stadhuis)

Bij het vaststellen van de jaarrekening 2022 is voor de herstelwerkzaamheden voor het stadhuis een voorziening gevormd, het betreft hier de zogenoemde kosten voor de “must haves”. De noodzakelijk kosten voor de herstelwerkzaamheden (must haves) waarbij sprake is van een onveilige situaties, wordt er op basis van artikel 44 lid 1a BBV een voorziening gevormd. Naast deze noodzakelijke kosten zijn ook kosten voorzien voor zogenaamde ‘nice to haves’. Deze investeringkosten worden bij de renovatie meteen meegenomen. Bij het vaststellen van de begroting is op basis van de verwachte kosten hiervoor een bedrag in de begroting opgenomen als een extra toevoeging aan de voorziening. De accountant heeft bij de controle van de jaarrekening 2023 aangegeven dat het deel dat benodigd is voor de “nice to haves” niet in een voorziening mag worden gestort omdat deze niet binnen de reikwijdte van artikel 44 lid 1a BBV vallen. De beschikbare middelen worden nu in de afschrijvingsreserve gestort zodat ze toch beschikbaar blijven voor het doel waarvoor uw raad de middelen heeft toegekend. Het betreft hier dus een aanpassing op basis van geldende BBV-regelgeving die budgetneutraal zal verlopen (zie programma Sport, cultuur en recreatie / Gotisch deel Stadhuis).

Stadsgewestelijk Zwembad

Vanuit de jaarrekening 2022 van de Stadsgewestelijk Zwembad Vastgoed BV is een hoger bedrag ontvangen als overschot dan in eerste instantie ingeschat. Dit zorgt voor een voordeel.

Uit de begrotingswijziging van de Zeeuwse Muziekschool komt naar voren dat een hogere deelnemersbijdrage is vereist voor 2024 (raadsvoorstel 24-103).

Gotisch deel stadhuis

Zie programma Bestuur en Ondersteuning / mutatie afschrijvingsreserve (stadhuis). Het betreft een budgetneutrale melding (verschuiving van voorziening naar reserve).

Toegang IJZ (Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland)

Veilig thuis

In de raad van 26 september 2024 is de 6e begrotingswijziging 2024 van de GGD Zeeland vastgesteld (rvs 24-102). Het bedrag betreft de structurele aanpassing van de VZG-norm.

Minimabeleid

Re-integratie en participatievoorziening

Huishoudelijke zorg

Begeleiding

Jeugd begeleiding, behandeling, dagbesteding, zonder verblijf IJZ

Jeugd pleegzorg, gezinsgericht, met verblijf IJZ

Jeugd GGZ zonder verblijf, jeugd crisis LTA GGZ verblijf, jeugd gesloten plaatsing IJZ

Jeugdbescherming en jeugdreclassering IJZ

Overig