Totaaloverzicht financiële afwijkingen

Naar peildatum 30 september 2024 is door de budgethouders een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de budgetten cq taakvelden. Het betreft een inschatting van de afwijkingen op jaarbasis. Voor 2024 wordt een incidenteel voordeel verwacht van €7.6 mln. De meest in het oog springende meevallers betreffen de hogere rentebaten als gevolg van de hoge liquiditeitspositie die in de "schatkist" bij het Rijk wordt aangehouden, (veelal) incidentele vrijval van kapitaallasten als gevolg van nog niet opgepakte dan wel vertraagde investeringen en een hogere algemene uitkering (septembercirculaire) dan waarmee rekening is gehouden in de begroting (met name als gevolg van onderuitputting btw-compensatiefonds).

De bestuurlijke tussenrapportage 2024 (raad september) liet ook een fors voordeel zien van €16.4 mln. Het door ZEH (voorheen PZEM) uitgekeerde superdividend ad € 18.3 mln had hierin een groot aandeel. Per saldo volgt uit de bestuurlijke tussenrapportage 2024 en Najaarsbrief 2024 tezamen een begrotingsoverschot van € 24.0 mln in 2024 waarvan dus ruim 75% verklaard kan worden door het in de bestuurlijke tussenrapportage verwerkte ZEH-dividend.

Deze Najaarsbrief bevat, naast vele andere posten, zowel de financiele verwerking van de septembercirculaire 2024 als wel de verwerking van 6e begrotingswijziging 2024 en de jaarstukken en resultaatbestemming 2023 van de GGD. Van deze stukken heeft uw raad reeds kennis kunnen nemen. In deze Najaarsbrief wordt bij de posten die betrekking hebben op bovenstaande documenten volstaan met een korte toelichting. Voor de volledige informatie wordt verwezen naar de brondocumenten.

Het nu geprognotiseerde resultaat van € 7,6 mln wordt betrokken bij de definitieve bepaling van het resultaat in de jaarrekening 2024.

Een beperkt aantal posten in deze Najaarsbrief heeft een structurele doorwerking naar volgende jaren. Deze posten zijn reeds verwerkt in de kadernota 2025-2028. Vanuit deze Najaarsbrief komen per saldo dan ook geen structurele tegenvallers die een claim leggen op de het proces rond de kadernota 2026-2029.

Het resultaat vanuit de nu voorliggende Najaarsbrief (€ 7.6 mln positief) kan als volgt verklaard worden:

Op programmaniveau zien de afwijkingen er als volgt uit: