Voortgang financiën

In november vinden vervroegde Tweede Kamerverkiezingen plaats. In de begroting is geen rekening gehouden met de vervroegde verkiezing. Deze is immers pas kortgeleden aangekondigd. Het Rijk stelt geen extra vergoeding beschikbaar.

Extra softwarekosten mbt het zaaksysteem agv hogere indexering dan waarmee in de begroting rekening is gehouden en softwarekosten mbt de digitale handtekening. Voor de digitale handtekening is nog geen budget beschikbaar. Ook zijn er eenmalige extra kosten betaald voor onverwachte vervanging van keukenapparatuur, aanpassingen aan (kantoor)ruimten, inrichting van sollicitatiekamers en restyling van de informatiekubussen bij de ingang van het Stadskantoor.

ZEH (Zeeuwse Energie Houdstermaatschapprij N.V., voorheen PZEM, keert na een aantal onzekere jaren, is de uitkering van (super)dividend aan de aandeelhouders in 2022 weer hervat. Afhankelijk van de financiele resultaten in de komende jaren keert ZEH over een periode van 10 jaar een groot deel van de aanwezige liquiditeit uit aan de aandeelhouders die gerealiseerd is vanuit de verkoop van bedrijfsonderdelen in de afgelopen jaren. Dit dividend wordt doorgestort naar GBE-Aqua. Dit met als doel de lening ad € 370 mln die is aangetrokken door GBE-Aqua voor de aankoop van het Evides-aandelenpakket versneld af te kunnen lossen. In de voorliggende rapportage heeft deze melding een budgetneutraal effect (zie mutatie taakveld 0.10.0 mutaties reserves).

Het zwaartepunt van de handhaving ligt momenteel op openbare ruimte, waardoor er minder capaciteit beschikbaar is voor handhaving parkeren. Begin 2024 komt een scanauto beschikbaar. De verwachting is dat hierdoor de naheffingen weer zullen stijgen.

Gemeenten kunnen de btw die ze moeten betalen declareren bij het Rijk (het Btw-compensatiefonds). Dit fonds kent echter een plafond. Declareren de gezamenlijke gemeenten méér dan er in het Btw-compensatiefonds beschikbaar is, dan moet het gemeentefonds bijpassen. Blijft er geld over in het Btw-compensatiefonds, dan vloeit dit terug naar het gemeentefonds. Naar verwachting kan € 359 miljoen worden toegevoegd aan het gemeentefonds. Dit resluteert voor de gemeente Middelburg in een incidenteel voordeel van € 1.081.000. Verder valt de uitkeringsfactor hoger uit ten opzichte van de meicirculaire 2023. Ook zijn aanpassingen doorgevoerd in de ramingen van de verschillende verdeelmaatstaven (volumina). Hierbij spelen onder andere de actualisatie van het aantal bijstandsontvangers, inwoners 75+, regionale en landelijke centrumfunctie, leerlingen voortgezet onderwijs en de omvang van de OZB-maatstaven (negatieve maatstaaf) een rol. Dit resluteert in een voordeel voor 2023 van € 577.000. De aanpassing van de uitkeringsfactor en maatstaven hebben een structurele doorwerking naar volgende jaren. Dit bedrag loopt op tot € 3.4 mln in 2027. De raad is hier via een memo actievie informatie over geinformeerd. Vanuit voorgaande jaren hebben nog een aantal kleine verrekeningen plaatsgevonden. Deze zijn tot nu toe positief. Dit leidt t.o.v. de begroting tot een voordeel van € 18.000.

Diverse mutaties Septembercirculaire 2023

In 2023 vinden voor enkele posten binnen de decentralisatie- en integratie- uitkeringen mutaties plaats. Het betreft hier taakmutaties. Met de ontvangst van deze aanvullende Rijksmiddelen worden de betreffende budggeten opgehoogd. Het betreft:
1. Veilig wonen
2. lhbti-beleid Regenboogsteden
3. Compensatie Wsw voor bijzondere WML-verhoging
In de voorliggende rapportage hebben deze meldingen een budgetneutraal effect.

Deze stelpost is opgenomen om eventuele niet gehaalde bezuinigingen, opgenomen in het herstelplan 2020-2024 op te vangen. De taakstelling 2023 is behaald en daardoor kan deze stelpost vrijvallen.

In 2023 is van Rijk een uitkering (Cdoke) van € 560.000 ontvangen voor de personele capaciteit op het gebied van klimaat en energie. Hier kan ook het vaste personeel uit worden bekostigd. Hier is bij de personeelsbegroting 2023 geen rekening gehouden. Dit leidt tot een voordeel en dit bedrag wordt gereserveerd voor algemene verduurzamingsprojecten. De uren van vast personeel met werkzaamhden op het gebied van klimaat en energie kunnen ten laste van deze uitkering Cdoke worden gebracht. Op concernniveau betreft dit een budgetneutrale melding (zie programma Volksgezondheid en Milieu / taakveld 7.04.0 Milieubeheer).

Dit bedrag is gereserveerd voor de realisatie van de proeftuin Aardgasvrije Wijk Dauwendaele. Dit zal dit jaar nog niet gerealiseerd worden. Daardoor zal de onttrekking aan de algemene reserve dit jaar niet plaatsvinden (zie programma Volksgezondheid en Milieu / taakveld 7.04.0 Milieubeheer). Tevens zal de aankoop van het pand Buitenruststraat waarschijnlijk medio 2024 plaatsvinden. Daardoor zal de afwaardering niet in 2023 worden verwerkt (zie programma Volkshuisvesting / taakveld 8.03.0 Wonen en bouwen). Ook de onttrekking aan de algemene reserve zal niet plaatsvinden. In de voorliggende rapportage hebben deze meldingen een budgetneutraal effect.

Dit bedrag is gereserveerd voor de realisatie van de proeftuin Aardgasvrije Wijk Dauwendaele. Dit zal dit jaar nog niet gerealiseerd worden. Daardoor zal de onttrekking aan de reserve klimaatgelden dit jaar niet plaatsvinden. In de voorliggende rapportage heeft deze melding een budgetneutraal effect (zie programma Volksgezondheid en Milieu / taakveld 7.04.0 Milieubeheer).

In de Raadsvergadering van november 2023 is besloten akkoord te gaan met de 2e begrotingswijziging 2023 van de Veiligheidsregio Zeeland. Voor de gemeente Middelburg betekent dit een lastenverhoging van € 106.000. Deze lastenverhoging is het gevolg van de bijgestelde, opgehoogde, VZG-norm 2023, als ook de afgesproken CAO Veiligheidsregio’s. Dit was tijdens het opstellen van de begroting 2023 nog niet bekend. De verhoging voor de jaren 2024 en verder is al verwerkt bij de Kadernota 2024-2027. Tevens heeft het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) besloten in te stemmen met het herberekenen en herverdelen van de gemeentelijke bijdragen aan de VRZ. Het over gaan tot volledige verrekening op basis van de juiste verdeelsleutel over de periode 2017 tm 2022 betekent voor de gemeente Middelburg een incidentele meevaller van € 918.000. Hier is in de begroting 2023 geen rekening mee gehouden.

Het Rijk heeft aan gemeenten geld beschikbaar gesteld ter ondersteuning van kwetsbare groepen die door de coronacrisis in de problemen zijn geraakt. Deze middelen zijn in 2021 in de reserve terecht gekomen en worden nu onttrokken (zie programma Bestuur / taakveld 0.10.0 mutatie reserve transitoria).

Dit betreft de financiële verwerking van de 5e begrotingswijziging GGD (raadsvoorstel 23-098)

De middelen die van het rijk zijn ontvangen om huishoudens die te maken hebben met energiearmoede en zich in een kwetsbare positie bevinden te ondersteunen bij het nemen van maatregelen om de energierekening te verlagen worden dit jaar nog niet volledig besteed. Daarom wordt de begroting bijgesteld. Deze middelen blijven beschikbaar voor 2024. Dit is per saldo budgetneutraal.

Bij de Voorjaarsnota heeft het kabinet besloten om gemeenten te compenseren voor de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon voor medewerkers in de Wet Sociale werkvoorziening (Wsw). Dit betreft een toevoeging aan het Wsw-onderdeel in deze integratie-uitkering.

Er zijn minder gebruikers van huishoudelijke zorg. Bij de jaarrekening zullen we bekijken in welke mate dit structureel is.

De grote aanbieders van dagbesteding regelen geen vervoer meer naar de dagbesteding. Bij de jaarrekening zullen we bekijken in welke mate dit structureel is.

Met het actieplan sociaal domein is een groep zorggebruikers overgezet naar de wet langdurige zorg. Deze besparing is nog steeds zichtbaar. Bij de jaarrekening zullen we bekijken in welke mate dit structureel is.

Dit betreft de financiële verwerking van de 5e begrotingswijziging GGD (raadsvoorstel 23-098)

Dit betreft de financiële verwerking van de 5e begrotingswijziging GGD (raadsvoorstel 23-098)

Dit betreft de financiële verwerking van de 5e begrotingswijziging GGD (raadsvoorstel 23-098)

Het budget voor het vervoer van de jeugd is voor 2023 al flink overschreden. Dit komt doordat er een verhoging is van het aantal ritten en dus ook het aantal kilometers.

Dit betreft de financiële verwerking van de 5e begrotingswijziging GGD (raadsvoorstel 23-098)